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Tadeo Andrew Satta, Institute for Development Policy and Management, the University of Manchester

ABSTRACT

The environment in which micro and small-scale enterprises (MSEs) start up and operate is shaped by a number of influences. This paper examines the environment surrounding Tanzanian business starters. Findings from the study indicate that the environment for MSEs in Tanzania consists of regulations, bureaucratic and judicial licensing structures, and a tax regime that create barriers to micro and small entrepreneurs’ endeavours. This environment seems to push MSEs into illegal trading thus undermining government revenue. In an effort to mitigate the identified constraints the paper develops a model that recommends several reforms to the country’s tax and regulatory regime. Although this model purely relates to the Tanzanian environment, it provides clues that might be relevant to other developing countries in addressing similar environments.

SOMMAIRE

L'environnement au sein duquel les micro et petites entreprises (MPE) se développent est façonné par diverses influences. Le présent article examine l'environnement des entreprises tanzaniennes débutantes. Les résultats de cete étude indiquent que cet environnement consiste en régulations, en structures de réglementation professionnelle, et en un régime de taxation qui sont autant d'obstacles pour les petits entrepreneurs. Cet environnement semble pousser les entreprises concernées vers un commerce illégal qui sape les revenus du gouvernement. Dans le but de limiter les contraintes ainsi identifiées, cette étude développe un modèle qui recommande plusieurs réformes au régime de taxation et de régulation du pays. Bien que portant seulement sur l'environnement tanzanien, ce modèle fournit des indications qui pourraient être utiles à d'autres pays en voie de développement et faisant face à des environnements similaires.

 An Assessment of the Business Environment for Micro and Small-Scale Enterprises in Tanzania